根据有关规定，广西北部湾国际港务集团有限公司（以下简称“北部湾港集团”）现将2017年度财务收支审计指出问题的整改情况公告如下：

一、审计指出关于财务收支真实性方面的问题及整改情况

（一）工程项目多计营业成本，涉及金额106.52万元。

整改情况：

该问题在审计期间已整改完毕。
   （二）未按规定核算损益，涉及金额1,984.02万元。

整改情况：

审计指出该问题后，邕江一品公司已于2018年8月对该笔业务进行了相应调整。

（三）会计账与纳税申报表不符。

整改情况：

经核实，会计账与财务报表是相符的。为使会计账和纳税申报表相符，北港资源公司将在账目上设置“待抵扣进项税”和“待认证进项税”等明细科目核算。

（四）会计核算口径不一致。

整改情况：

北部湾港集团已要求相关单位对会计科目进行统一，保证会计科目口径的一致性。

二、审计指出关于财务收支合法性方面的问题及整改情况

（一）发放员工补贴未纳入工资总额核算，涉及金额合计703.29万元。

整改情况：

北部湾港集团已停止发放相关补贴。

（二）所属公司违规外借工会经费30万元。

整改情况：

针对审计指出的问题，防城港务集团工会已开展相关整改工作：一是完善机构与制度建设，2017年已换届选举新一届的工会委员会与经审会，所有重要事项委员会都进行集体研究决策，涉及经费使用时经审会认真把好预算、实施、决算关，确保资金使用依法依规；二是抓紧对欠款的催收工作，除敦促防城港亿港纯净水公司清理三角债务，把应收账款收缴返还外（该公司与第三方签订有商标使用协议，每年有12万元收益，目前已归还欠款5万元），还拟对其剩余资产（厂房、设备、汽车等约202万元）进行招租或拍卖处理，所得款项将优先用于清偿所欠工会借款。

三、审计指出关于财务收支效益性方面的问题及整改情况

（一）自贡北部湾油脂工业有限公司植物油加工及粮油商贸物流设施建设项目效益差的问题。

整改情况：

该建设项目于2013年11月5日开工，不在现任主要领导的任期内，属于历史遗留问题。

2014年3月，北部湾港集团董事长换届，重新对本项目进行了梳理，于2016年重新启动该项目建设。现该项目各项工程已全部完工，生产设备已全部安装、调试完成，已于2019年6月开始试投产。

（二）北部湾华东重工项目效益差的问题。

整改情况：

根据北部湾港集团关于资产盘活与资源整合的战略要求，2017年9月，由北部湾港集团旗下二级公司广西北港物流有限公司（以下简称“北港物流”）收购了广西北部湾华东重工有限公司（以下简称“华东重工”）合资方股东合计所持55%股权，2018年7月16日，北部湾港集团将原持有的45%股权划转给北港物流。股权收购与划转后，华东重工成为北港物流的全资子公司。（华东重工于2018年3月22日更名为钦州北港现代物流有限公司，以下简称“现代物流公司”），

现代物流公司已取得位于钦州大榄坪作业区12#、13#泊位和海域使用权证（国海证2015B45070001835、国海证2015B45070001848），拥有29.37公顷（440.59亩）海域使用权，已完成380亩海域吹填，是北部湾港集团发展所需的宝贵资源；已建成两个钢结构厂房（总面积2.88万平方米）、道路及堆场22775㎡（堆场实际面积为15942.5㎡），具有运营仓储物流项目的优势。北港物流接管现代物流公司后，根据集团物流板块的发展战略和专业化运营的要求，对原华东重工厂房进行改造，于2018年5月开展仓储及集装箱业务，并结合原华东重工已形成的资产，科学合理地规划钦州北港现代物流园，依托国际陆海贸易新通道建设做大、做强、做优集团公司的综合物流业务。

截止2018年12月，现代物流公司累计实现营业收入7058.45万元，利润总额679.37万元。

四、审计指出关于内部控制制度运行方面的问题及整改情况

（一）个别贸易业务存在货款无法收回的风险，涉及金额187.78万元。

整改情况：

经核实，该业务经过了北港资源公司合同评审决策审批流程。审计指出该问题后，北港资源公司高度重视，并于2019年3月22日通过以物抵债的方式收回天冠公司欠北港资源公司的货款。

（二）疏于监管导致国有资产损失风险，涉及金额1,054.04万元。

整改情况：

枫叶公司于2010年设立，设立时间不在现任主要领导的任期内。由于设立之初双方股东的合资协议、公司章程等约定不合理，导致枫叶公司经营管理实际由外方股东控制。枫叶公司设立时的股东分别为防城港务投资控股公司(北部湾港集团下属全资子公司）和威特发跨国亚洲有限公司（外资企业），防城港务投资控股公司持股51%。

为解决“设立之初双方股东的合资协议、公司章程等约定不合理”等问题，北部湾港集团于2018年1月由下属全资子公司北港油脂公司与外方股东签订股权收购协议，收购外方所持枫叶公司49%股权，使枫叶公司成为北部湾港集团下属全资子公司，实现对枫叶公司的完全管控。目前，枫叶公司已取消移库销售这种销售模式，现行的销售模式为先款后货，以降低经营风险。另外，已将中央储备粮内江直属库有限公司列入了失信企业黑名单。

关于审计指出的问题，枫叶公司已于2016年5月和8月就不同事项分别起诉了中央储备粮内江直属库，具体案情如下：一是中央储备粮内江直属库未按约定履行合同义务，擅自放行枫叶菜油650.305吨一案，一审、二审枫叶公司均胜诉，判决为“中央储备粮内江直属库赔偿枫叶经济损失3,931,093.72元，律师费135,000元，广东雄华植物油有限公司承担连带责任。枫叶案件受理费及保全费72,232元，由中央储备粮内江直属库、广东雄铧植物粮油有限公司共同承担”。目前已向防城港中院申请强制执行。二是中央储备粮内江直属库未按约定履行合同义务，未能按约交付枫叶菜油554.995吨一案，枫叶公司一审、二审均已胜诉，判决为“中央储备粮内江直属库赔偿枫叶菜油损失4,380,908.53元、律师费9万元，广东雄华植物油有限公司承担连带责任。枫叶案件受理费59,609元，公告费350元，由被告中央储备粮内江直属库、广东雄铧植物粮油有限公司共同负担”。

（三）未按规定管理使用专户资金，涉及金额364.88万元。

整改情况：

2015年12月，北部湾港集团与联合船代公司签订委托管理协议，将“穿巴”项目委托给联合船代公司运营管理。上述协议委托内容未包括海关申报、海事进出港申报等船舶代理服务内容，但联合船代公司除按协议履行管理义务外，还根据实际运营需要以第三方角色为“穿巴”提供船舶代理服务。2019年1月-2月，北部湾港集团下属企业北港物流公司与联合船代公司补充签订船舶代理合同，对联合船代公司在2015年7月至今提供的船舶代理行为进行追认。联合船代公司按500元/航次计收船舶代理费，根据市场调查，该收费标准属于行业较低水平。整改后，联合船代公司收取364.88万元船舶代理费合规、合理。

（四）个别所属公司未制定企业负责人履职待遇、业务支出管理实施细则。

整改情况：

审计指出该问题后，防城港务集团加强了国有企业负责人管理制度的建设，于2018年8月8日印发了《防城港务集团企业负责人履职待遇、业务支出管理实施细则》，强化了企业负责人履职待遇、业务支出管理。

（五）财务信息系统未按规定进行灾备。

整改情况：

北部湾港集团财务信息系统已完成灾备和定级备案。

（六）未按约定收取款项，涉及金额468.48万元。

整改情况：

北部湾港集团已责成北港商贸公司严格按合同约定向租户收取保证金。经催收，已收到保证金81.19万元；部分租赁单位因合同解除或合同到期，无须缴纳保证金，涉及金额342.50万元；其余44.79万元正在继续催收中。

（七）物资盘亏处置未经审批，涉及金额26.01万元。

整改情况：

露天堆存的煤炭，因雨水（影响煤炭水分）、刮风（影响煤灰）、出入库使用不同计量衡（一般入库时以水尺计量，出库时用地磅计量）等因素的影响会产生自然损耗或出、入库数量不完全一致，堆存周期越久误差越明显，行业内合理损耗一般在3‰左右。所盘亏的货物系对应2015年1月至2016年6月期间泛华公司销售中信特钢江阴泰富兴澄特种材料有限公司的煤炭。上述业务总交易数量约35万吨，清仓后出入库数量相差671.32吨（金额26.01万元），占总交易量1.9‰，在合理误差范围内。2017年4月，泛华公司业务和运营部门出具了关于上述业务在合理误差范围内的库存损耗说明，并经运营部负责人审核和总经理审批后进行相应的账务处理。

（八）未清理相关挂账款项，涉及金额2,293.59万元。

整改情况：

1、2018年12月，北港商贸已按规定将未清理长期待摊费用合计690.82万元结转为损益。并成立了清账小组，采取指定专人负责催收核对等措施对三年以上账龄的应收及应付账款进行了清理。目前，未清理三年以上帐龄的应收账款余额降为420.89万元，未清理三年以上帐龄的应付账款余额降为510.29万元，相关清理工作仍在努力推进当中。

2、四川投资公司目前是北部湾港集团的参股公司（北部湾港集团持股25%），北部湾港集团对该公司没有控制权。北部湾港集团目前正督促四川投资公司协调政府部门尽快退回已缴纳的相关保证金。